ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면 어떤 혜택이 있을까요? 만기 후 60일 이내 이전 절차, 이전금액의 10%·최대 300만 원 추가 세액공제와 계산 사례를 정리했습니다.

3줄 요약정리

① ISA 만기자금은 만기일로부터 60일 이내 연금저축 또는 IRP로 이전할 수 있습니다.

② 이전금액의 10%, 최대 300만 원이 해당 연도의 연금계좌 세액공제 대상 한도에 추가됩니다.

③ 최대 추가 한도를 적용받으려면 3,000만 원 이상을 이전해야 하지만, 연금계좌로 옮긴 자금은 장기간 묶일 수 있습니다.

“ISA가 만기되면 돈을 어디로 옮겨야 할까요?”

ISA 만기가 다가오면 계좌를 연장하거나 만기자금을 인출하는 방법 외에 연금계좌로 이전하는 방법도 살펴볼 수 있습니다.

ISA 만기잔액의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP로 이전하면 이전금액의 일정 부분만큼 연금계좌 세액공제 한도가 추가됩니다.

다만 ISA 잔액 전체를 공제받는 것은 아니며, 정해진 이전 기한과 금융회사의 전환 절차를 따라야 합니다.

1. ISA 만기자금 연금계좌 이전이란?

ISA는 예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 운용하면서 일정 요건에 따라 비과세와 분리과세를 적용받을 수 있는 계좌입니다.

ISA 의무가입기간이 지나 계약이 만료되면 만기잔액의 전부 또는 일부를 다음 연금계좌로 이전할 수 있습니다.

  • 연금저축계좌
  • 개인형퇴직연금(IRP)
  • 그 밖에 세법에서 정한 퇴직연금계좌

만기자금을 연금계좌로 이전하면 해당 금액은 일반적인 연간 연금계좌 납입한도 1,800만 원과 별도로 납입할 수 있습니다.

하지만 이전금액 전체가 추가 세액공제 대상이 되는 것은 아닙니다.

2. 언제까지 이전해야 할까?

ISA 만기자금을 연금계좌로 인정받기 위해서는 일반적으로 ISA 계약 만료일로부터 60일 이내에 이전해야 합니다.

구분내용
이전 기준일ISA 계약 만료일
이전 기한만기일로부터 60일 이내
이전 가능 금액만기일 기준 ISA 잔액 이내
이전 대상연금저축·IRP 등 연금계좌
전액 이전가능
일부 이전가능

만기 해지 후 자금을 오랫동안 일반계좌에 보관했다가 임의로 연금계좌에 입금하면 ISA 만기자금 전환으로 인정되지 않을 수 있습니다.

따라서 ISA 금융회사와 연금계좌 금융회사에 만기자금 전환 신청 절차를 먼저 확인해야 합니다.

60일 이전 요건은 국세청 연금소득 안내에서 확인할 수 있습니다.

3. 얼마나 추가로 세액공제를 받을까?

ISA 만기자금을 연금계좌로 이전하면 다음 금액만큼 세액공제 대상 한도가 추가됩니다.

추가 세액공제 대상 한도 = ISA 이전금액 × 10%

단, 추가 한도는 최대 300만 원입니다.

ISA 이전금액추가 세액공제 대상 한도
500만 원50만 원
1,000만 원100만 원
2,000만 원200만 원
3,000만 원300만 원
5,000만 원300만 원
1억 원300만 원

최대 300만 원의 추가 한도를 적용받으려면 ISA 만기자금 중 3,000만 원 이상을 연금계좌로 이전해야 합니다.

3,000만 원을 초과해 이전해도 추가 한도는 300만 원을 넘지 않습니다.

4. 실제 세금 감소 효과는 얼마일까?

소득세법상 연금계좌 세액공제율은 소득 기준에 따라 15% 또는 12%입니다.

지방소득세를 포함한 세금 감소 효과는 일반적으로 16.5% 또는 13.2%로 계산합니다.

소득 기준지방소득세 포함 공제 효과
총급여 5,500만 원 이하16.5%
종합소득금액 4,500만 원 이하16.5%
위 기준 초과13.2%

ISA에서 1,000만 원을 이전한 경우

추가 세액공제 대상 한도는 100만 원입니다.

  • 16.5% 적용: 16만 5,000원
  • 13.2% 적용: 13만 2,000원

ISA에서 3,000만 원을 이전한 경우

추가 한도는 최대인 300만 원입니다.

  • 16.5% 적용: 49만 5,000원
  • 13.2% 적용: 39만 6,000원

위 금액은 추가 한도에 공제율을 적용한 계산 결과입니다. 실제 환급액은 개인의 결정세액과 다른 세액공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다.

5. 기존 연금계좌 한도와 합치면 얼마일까?

일반적인 연금계좌 세액공제 대상 한도는 다음과 같습니다.

  • 연금저축: 연 600만 원
  • 연금저축과 IRP 합산: 연 900만 원
  • ISA 만기자금 이전 추가 한도: 최대 300만 원

따라서 ISA 만기자금 전환이 있는 해에는 연금저축과 IRP를 합한 세액공제 대상 한도가 계산상 최대 1,200만 원까지 확대될 수 있습니다.

구분세액공제 대상 한도
일반 연금계좌 한도최대 900만 원
ISA 전환 추가 한도최대 300만 원
합계최대 1,200만 원

최대 1,200만 원에 대한 지방소득세 포함 계산상 공제 효과는 다음과 같습니다.

  • 16.5% 적용: 198만 원
  • 13.2% 적용: 158만 4,000원

ISA 전환금액에 대한 추가 한도는 ISA 만기잔액을 연금계좌에 납입한 해당 연도에만 적용됩니다. 관련 기준은 국세청 연금계좌 세액공제 안내에서 확인할 수 있습니다.

6. 1,200만 원을 따로 납입해야 할까?

반드시 별도의 개인자금 900만 원과 ISA 자금 300만 원만을 각각 납입해야 하는 것은 아닙니다.

ISA에서 연금계좌로 이전한 금액은 해당 연도의 연금계좌 납입액에 포함됩니다.

예를 들어 다른 연금계좌 납입이 없는 상태에서 ISA 만기자금 3,000만 원을 IRP로 이전했다면, 이전금액 안에서 일반 연금계좌 한도와 ISA 전환 추가 한도를 계산할 수 있습니다.

반면 해당 연도에 이미 연금저축과 IRP로 900만 원의 세액공제 대상 한도를 채웠다면, ISA 전환으로 추가되는 세액공제 대상은 최대 300만 원입니다.

실제 연말정산 자료에서는 금융회사가 제출한 연금계좌 납입내역과 ISA 전환내역을 기준으로 계산됩니다.

7. 연금저축과 IRP 중 어디로 이전할까?

ISA 만기자금은 연금저축이나 IRP로 이전할 수 있지만 두 계좌의 운용 조건에는 차이가 있습니다.

구분연금저축펀드IRP
국내 상장 ETF 투자가능가능
미국 상장 ETF 직접 투자불가능불가능
위험자산 70% 제한별도 제한 없음일반적으로 적용
중도인출비교적 자유로움법정 사유 중심
원리금보장상품제한적예금 등 선택 가능
일부 인출가능하나 과세 확인 필요일반적으로 제한적

미국 상장 VOO·QQQ·SCHD 등을 직접 매수하는 것은 두 계좌 모두 불가능합니다.

국내 거래소에 상장된 S&P500, 나스닥100, 미국 배당주, 채권지수 추종 ETF 등을 계좌별 매매 가능 범위 안에서 활용할 수 있습니다.

8. ISA 자산을 그대로 옮길 수 있을까?

일반적으로 ISA에서 보유하던 주식이나 ETF를 연금계좌로 그대로 옮기는 현물이전 방식과는 다릅니다.

ISA의 만기 정산과 상품 매도, 현금화 등의 절차를 거쳐 연금계좌로 자금이 이전되는 방식이 일반적입니다.

보유상품의 매도 시점에 따라 시장가격이 달라질 수 있고, 결제일 때문에 이전에 시간이 필요할 수도 있습니다.

따라서 만기 당일에 모든 절차를 시작하기보다 다음 항목을 미리 확인하는 것이 좋습니다.

① 보유상품의 매도 및 결제일

② ISA 만기일과 이전 신청 기한

③ 이전할 연금계좌의 계좌번호

④ 전액 또는 일부 이전 여부

⑤ 동일 금융회사·다른 금융회사 간 이전 절차

금융회사마다 신청서와 처리 방식이 다를 수 있습니다.

9. ISA 만기자금 이전 절차

일반적인 이전 과정은 다음과 같습니다.

① ISA 만기일 확인

금융회사 앱이나 고객센터에서 계약 만기일과 만기일 기준 잔액을 확인합니다.

② 연금계좌 준비

이전받을 본인 명의의 연금저축 또는 IRP가 없다면 먼저 계좌를 개설합니다.

③ ISA 보유상품 정리

만기와 결제일을 고려해 ISA 안의 주식·ETF·펀드 등의 현금화 여부와 시기를 확인합니다.

④ 연금계좌 전환 신청

ISA 금융회사 또는 연금계좌 금융회사에서 만기자금 연금계좌 전환을 신청합니다.

⑤ 이전금액 확인

전액 또는 일부 금액을 선택하고 만기일 기준 잔액 범위 안에서 이전합니다.

⑥ 전환 완료자료 확인

이전 완료 후 ISA 전환금액이 연금계좌에 정상적으로 구분돼 반영됐는지 확인합니다.

⑦ 연말정산 자료 확인

다음 해 연말정산 간소화 서비스에서 연금계좌 납입액과 ISA 전환내역을 확인합니다.

10. 일부만 이전해도 될까?

ISA 만기잔액 전부를 연금계좌로 이전할 필요는 없습니다.

예를 들어 ISA 만기잔액이 5,000만 원이라면 다음과 같이 일부만 이전할 수 있습니다.

  • 연금계좌 이전: 3,000만 원
  • 일반계좌 등으로 수령: 2,000만 원

3,000만 원을 이전하면 ISA 전환에 따른 추가 세액공제 대상 한도는 최대 300만 원으로 계산됩니다.

다만 세액공제만 보고 이전금액을 결정하면 안 됩니다.

연금계좌로 이전한 돈은 노후자금 성격을 가지므로 중도에 인출하면 세금이 발생하거나, IRP에서는 인출 자체가 제한될 수 있습니다.

11. 이전 후 중도인출하면 어떻게 될까?

ISA에서 연금계좌로 이전한 자금은 이전 후 연금계좌의 과세 및 인출 규칙을 적용받습니다.

세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금 외의 방식으로 인출하면 일반적으로 지방소득세를 포함해 16.5%의 기타소득세가 부과될 수 있습니다.

세액공제를 받지 않은 것으로 확인되는 원금은 과세 대상에서 제외될 수 있지만, 계좌 종류와 인출 순서에 따라 처리 방식이 달라질 수 있습니다.

특히 IRP는 법령에서 정한 사유가 아니면 일부 중도인출이 제한됩니다.

ISA에서는 비교적 자유롭게 사용할 수 있었던 자금도 연금계좌로 이전한 후에는 유동성이 낮아질 수 있다는 점을 고려해야 합니다.

12. 이전 전에 확인할 항목

ISA 만기자금을 연금계좌로 이전하기 전에는 다음 사항을 확인할 필요가 있습니다.

  • ISA의 정확한 계약 만기일
  • 60일 이전 기한
  • 이전할 금액과 남겨둘 생활자금
  • 연금저축과 IRP의 투자 제한 차이
  • 기존 연금계좌 납입액
  • 본인의 세액공제율과 결정세액
  • 중도인출 가능성
  • 금융회사별 수수료와 매매 가능 상품

계산상 세액공제 효과가 있더라도 가까운 시기에 사용할 자금까지 연금계좌로 이전하면 자금 운용에 제약이 생길 수 있습니다.

많이 오해하는 부분

“ISA에서 3,000만 원을 연금계좌로 옮기면 300만 원을 환급받는다?”

아닙니다.

300만 원은 환급액이 아니라 추가로 세액공제 계산에 포함할 수 있는 납입액 한도입니다.

추가 한도 300만 원에 16.5%를 적용하면 계산상 세금 감소 효과는 최대 49만 5,000원입니다.

13.2%가 적용된다면 최대 39만 6,000원입니다.

실제 환급액은 개인의 결정세액과 다른 공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다.

자주 묻는 질문(FAQ)

Q. ISA 만기자금은 언제까지 연금계좌로 옮겨야 하나요?

일반적으로 ISA 계약 만료일부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 합니다.

Q. ISA 자금을 일부만 이전해도 되나요?

네. 만기일 기준 ISA 잔액 범위에서 전부 또는 일부를 이전할 수 있습니다.

Q. 얼마를 이전해야 추가 한도 300만 원을 적용받나요?

이전금액의 10%가 추가 한도이므로 3,000만 원 이상을 이전하면 최대 300만 원으로 계산됩니다.

Q. 3,000만 원을 이전하면 300만 원이 환급되나요?

아닙니다. 300만 원은 추가 세액공제 대상 한도입니다. 계산상 세금 감소 효과는 공제율에 따라 최대 49만 5,000원 또는 39만 6,000원입니다.

Q. ISA에서 보유하던 ETF를 그대로 옮길 수 있나요?

일반적으로 ISA 보유상품을 정리하고 현금화한 자금을 연금계좌로 이전하는 절차를 거칩니다. 세부 방식은 금융회사에서 확인해야 합니다.

Q. ISA 만기자금을 VOO에 투자할 수 있나요?

연금저축과 IRP에서는 미국에 상장된 VOO를 직접 매수할 수 없습니다. 국내 거래소에 상장된 S&P500 추종 ETF는 계좌별 매매 범위에서 투자할 수 있습니다.

결론

ISA 만기자금은 계약 만료일부터 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 이전할 수 있습니다.

이전금액의 10%, 최대 300만 원이 해당 연도의 연금계좌 세액공제 대상 한도에 추가됩니다.

3,000만 원 이상을 이전하면 추가 한도는 최대 300만 원이며, 지방소득세를 포함한 계산상 세금 감소 효과는 최대 49만 5,000원 또는 39만 6,000원입니다.

다만 연금계좌로 이전된 돈은 장기간 운용하는 노후자금으로 성격이 바뀝니다.

세액공제뿐 아니라 60일 기한, 중도인출 가능성, 연금저축과 IRP의 투자 제한 및 향후 자금 사용 계획을 함께 확인해야 합니다.

세금·연금 관련 고지

본 글은 일반적인 정보 제공을 위한 콘텐츠이며 세무 자문이나 특정 금융상품의 가입·이전을 권유하기 위한 목적이 아닙니다. 세액공제와 실제 환급액은 개인의 소득, 결정세액, 기존 연금계좌 납입액과 이전 방식에 따라 달라질 수 있습니다. ISA 및 연금 관련 세법과 금융회사 업무 절차는 변경될 수 있으므로 이전 전 국세청, 금융회사 및 최신 법령을 확인하시기 바랍니다.

다음에 읽으면 좋은 글

  • 연금저축 세액공제 얼마나 받을까?
  • 연금저축과 IRP 차이 총정리
  • IRP에서 ETF 투자하는 방법
  • 연금저축 중도인출 세금은 얼마일까?